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江苏张家港农村商业银行股份有限公司内部控制的自我评价报告
江苏张家港农村商业银行股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
江苏张家港农村商业银行股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合江苏张家港农村商业银行股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对本公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。高管层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括总行各职能部门及各分支机构，以及控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例为100%，评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例为100%。
纳入评价范围的流程和事项主要包括内部环境、风险评估、信息与沟通、控制活动、内部监督。业务流程层面的财务会计管理、风险管理、渠道与运营管理、信息技术管理、授信审批业务、公司存款业务、公司贷款业务、国际业务、资产托管业务、资产管理业务、 金融市场业务、个人存款业务、个人贷款业务、信用卡业务、网络金融业务等。重点关注的高风险领域主要包括重点业务的合规风险、信息系统管理和运行安全、舞弊风险、操作风险、信用风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系以及监管机构发布的《企业会计准则》、《商业银行内部控制指引》，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》对内部控制缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
1、所识别的缺陷分为三类：
（1）重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标；
（2）重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；
（3）一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
2、财务报告内部控制缺陷认定标准：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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缺陷类型 |
判断标准 |
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重大缺陷 |
发现公司董事、监事、高级管理人员任何程度的舞弊； |
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公司对已公布的财务报告做出有实质性重大影响的更正； |
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注册会计师发现的未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报； |
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审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效； |
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信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责。 |
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重要缺陷 |
未依照公认会计准则选择和应用会计政策； |
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未建立反舞弊程序和控制措施； |
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对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； |
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对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 |
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一般缺陷 |
除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷,认定为一般缺陷。 |
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（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：（财务报告内部控制缺陷以可能导致或导致的错报占相应财务报表项目比例衡量）
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指标名称 |
重大缺陷定量标准 |
重要缺陷定量标准 |
一般缺陷定量标准 |
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错报 |
错报≥当年合并报表税前利润总额 5% |
当年合并报表税前利润总额 1%≤错报＜当年合并报表税前利润总额 5% |
错报＜当年合并报表税前利润总额 1% |
3、非财务报告内部控制缺陷认定标准：
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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缺陷类型 |
判断标准 |
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重大缺陷 |
违反国家法律、行政法规和规范性文件； |
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重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效； |
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内部控制评价的结果（特别是重大或重要缺陷）未得到整改； |
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决策导致重大失误； |
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管理人员或关键岗位技术人员严重流失； |
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媒体频现负面新闻，涉及面广。 |
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重要缺陷 |
违反内部规章，形成严重损失； |
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重要业务的制度设计或系统控制存在重要失误； |
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决策导致重要失误； |
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媒体出现负面新闻，波及局部区域。 |
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一般缺陷 |
不构成重大缺陷和重要缺陷的其他财务报告内部控制缺陷。 |
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：（非财务报告内部控制缺陷以其导致或可能导致的损失金额衡量）
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指标名称 |
重大缺陷定量标准 |
重要缺陷定量标准 |
一般缺陷定量标准 |
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负面财务影响 |
负面财务影响≥当年合并报表税前利润总额5% |
当年合并报表税前利润总额1%≤负面财务影响＜当年合并报表税前利润总额5% |
负面财务影响＜当年合并报表税前利润总额1% |
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况：
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况：
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
根据上述财务报告、非财务报告内部控制缺陷的认定标准，经评价，报告期内本公司未发现内部控制体系存在重大或重要缺陷。2020年，公司将从制度、流程、系统等方面进行持续优化，提升内部控制执行效果，有效防范各类风险，促进公司可持续发展。
江苏张家港农村商业银行股份有限公司
二〇二〇年四月二十四日
